Cierre de mes: qué entregarle a tu contador y en qué fecha
IR-17 el 10, 606 y 607 el 15, IT-1 el 20. Lo que el contador necesita de ti cada mes para llegar a esas fechas sin correr.
Por Equipo Paquetes
Cada mes tu contador tiene que presentar varias declaraciones y formatos ante la DGII, y casi todos dependen de papeles que salen de tu negocio: facturas de compra, ventas del mes, pagos a suplidores, nómina. Si esos papeles llegan tarde, el contador corre, se equivoca o presenta fuera de plazo. La mayoría de los recargos que pagan las pymes no vienen de deber impuestos, sino de llegar tarde.
El calendario del mes
Estas son las fechas límite generales para una empresa. Cuando el día cae en fin de semana o feriado, el plazo pasa al siguiente día hábil.
- Día 10: IR-17. Retenciones de ISR que hiciste a terceros (honorarios, alquileres, servicios de personas físicas) y otras retenciones del mes anterior. Si pagas nómina, el IR-3 también vence en esta fecha.
- Día 15: formatos 606, 607 y 608. Compras, ventas y comprobantes anulados del mes anterior. Se presentan aunque estén en cero. El detalle está en la guía de reportes 606 y 607.
- Día 20: IT-1. La declaración del ITBIS del mes anterior: el ITBIS que cobraste menos el que pagaste en compras, menos lo que te retuvieron.
Revisa siempre el calendario oficial de la DGII: además de estas fechas hay anticipos, declaraciones anuales y cambios por leyes nuevas.
Lo que el contador necesita de ti
Antes del día 5
- Todas las facturas de compra del mes, con NCF a tu nombre y tu RNC. Una compra sin comprobante válido no se deduce ni da crédito de ITBIS.
- Los pagos a personas físicas y alquileres, para calcular las retenciones del IR-17.
- Los comprobantes de retención que te entregaron tus clientes al pagarte.
- La nómina del mes, si la lleva otra persona.
Antes del día 10
- El reporte de ventas del mes con cada factura, su NCF, el cliente y su RNC, el ITBIS y la forma de pago. De ahí sale el 607.
- Las facturas anuladas, con el motivo. De ahí sale el 608.
- Los estados de cuenta bancarios del mes para conciliar.
Los errores que más trabajo dan
- Facturas de compra a nombre de otra persona o sin RNC. Pide siempre factura de crédito fiscal con tu RNC cuando compres para el negocio.
- NCF vencidos o inválidos en las compras. Verifica en la consulta de NCF de la DGII cuando dudes de un suplidor nuevo.
- Ventas que no aparecen en el 607 porque se facturaron fuera del sistema.
- Retenciones que tus clientes te hicieron sin comprobante. Sin el comprobante, tu contador no las puede descontar.
- Gastos personales mezclados con los del negocio. Ensucian el 606 y la declaración de renta.
Cómo hacer que el cierre sea una revisión
El cierre de mes no debería ser el momento en que se registra todo, sino el momento en que se revisa lo que ya se registró durante el mes. Eso pasa cuando las ventas y las compras se capturan con sus datos fiscales desde el principio, y el contador solo tiene que validar, conciliar y presentar.
Si tu contador trabaja en QuickBooks, mira cómo sacar el 606 de QuickBooks y cómo manejar los NCF en QuickBooks.
Cómo lo hace Paquetes
En Paquetes las facturas salen con su NCF y las compras se registran con el NCF y el RNC del suplidor. Al cierre, la pantalla de Reportes DGII te muestra el mes con los huecos marcados (compras sin NCF, facturas anuladas sin tipo de anulación, ventas que no llegaron a QuickBooks) y genera el 606 y el 607. Tu contador recibe las facturas y las compras en QuickBooks, ya registradas.